ISA 계좌 핵심정리 - 비과세 분리과세 받고 금융소득 종합소득 회피하기

ISA 계좌란? 

개인종합자산관리계좌 Individual Saving Account 로 개인의 자산을 종합적으로 관리하여 재산 형성을 지원하려는 취지로 도입한 절세 계좌를 말함 

 

ISA 계좌의 특징

• 1명당 1계좌로만 개설 가능하며, 직전3개년도 근로소득과 사업소득이 있는 자, 농어민이면 가입이 가능하다. 신규 취업자 등은 당해 연도 소득이 있는경우 가능하다. 

• 금융소득 종합과세 대상자는 제외된다. 

• 펀드, 파생결합증권, 예적금 등의 운용이 가능하다. 

• 납입 한도는 연 2,000만원, 5년간 최대 1억까지 가능하다. 

• 의무가입 기간은 5년이며, 청년 (15세 ~ 29세), 농어민(종합소득 3,500만원 초과자 제외), 총급여액 5,000만원 (종합소득 3,500만원) 이하 자는 의무 가입 기간이 3년이다. 

• 만기 전에 중도해지 할 경우 과세특례 적용 소득세를 내야 한다. 

• 계약기간 만료 전 납입 원금을 초과하지 않는 범위 내에서 자유로운 중도 인출은 허용된다. 

• 계좌 내 손익통산 후 순소득에 대해 200만원까지 비과세이며, 200만원 초과금액은 9.9%로 분리과세한다. 

• 농어민의 경우 순소득 400만원까지 비과세, 400만원 초과 금액은 9.9%는 분리과세 한다. 

• 가입 가능 기간이 기존에는 2018년 말까지 였으나 2021년 12월 31일까지로 3년 연장되었다. 

• 운용 방식에 따라 '일임형 ISA' (금융회사에 운용을 모두 맡김) 과 '신탁형 ISA' (가입자가 직접 구체적인 자금 운용을 지시하는 것) 로 구분한다. 

• ISA 계좌이전이 기능하다. 가입 금융회사, 가입상품 유형을 변경할 때 세제상 불이익 없이 가능하다. 

 

손익통산 이란? 

손해난 상품과 이익이 발생한 상품을 같이 보고 전체적으로 순소득이 있을 경우에만 계산하는 것이다. 

일반 계좌의 경우 손해난 펀드가 있더라도 수익이 발생한 펀드는 세금을 냈던 것과 달리 전체 순소득을 따져주는 것. 

 

ISA 계좌로 절세하기 

매년 2천만원 한도로 납입할 수 있고, 5년 만기까지 유지하면 순소득 200만원까지는 비과세, 초과분은 금액 제한 없이 9.9%로 분리과세가 된다. 

분리과세가 되기때문에 금융소득 종합과세를 회피할 수 있는 좋은 수단이다. 

 

2020/08/16 - [금융,경제] - 금융소득 종합과세 핵심 정리